76 49 как закрыть на подотчет образец

Налоговый и бухгалтерский учет расходов на командировку Списание подотчетных сумм Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Из кассы выданы деньги подотчетному лицу проводка Как списать кредиторскую задолженность по 71 счету 2019 год Не все ситуации прописаны в законах.. Можете оставить кредиторку на 71 счете. Вы же не на УСН, это при кассовом методе надо для принятия расходов оплатить. Вам на ОСНО не нужно.

76 49 как закрыть на подотчет образец

Налоговый и бухгалтерский учет расходов на командировку Списание подотчетных сумм Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения.

Задать вопрос. Кассовые операции. Добрый день! Сотрудник покупает оборудование со стоимостью в 25т. В накладной в поле покупатель ФИО нашего сотрудника. Как провести такие документы? Добрый день.

Это не правильно, просите что бы переделали документы на организацию, так как в данном случае он выступает не как ваш сотрудник, а просто физическое лицо. Цитата Любовь slfs : Добрый день. Ведение бухучета. Цитата Любовь slfs : Это не правильно, просите что бы переделали документы на организацию, так как в данном случае он выступает не как ваш сотрудник, а просто физическое лицо. Если да, то как? В данном случае наиболее правильным будет попросить поставщика исправить документы и сменить в них данные сотрудника на данные организации.

В ином случае возможны разногласия с проверяющими по вопросу включения в расчет налога на прибыль расходов на приобретение такого имущества, а так же расчета НДФЛ.

В таком случае сотрудник оплатит НДФЛ, но расходы можно будет учесть при расчете налога на прибыль. Он нужен для учета доверенностей в журнале регистрации. Вести такой журнал или нет, каждый решает сам. Вместо унифицированных можно использовать и формы, разработанные самостоятельно. Законодательство не содержит такого требования. Однако если не выдать доверенность сотруднику, у организации могут возникнуть проблемы с получением счета-фактуры.

Именно этот документ служит основанием для вычета НДС по приобретенным через сотрудника товарам работам, услугам п.

Сложность с получением счета-фактуры может возникнуть потому, что при продажах за наличный расчет розничные продавцы вправе не выставлять счета-фактуры, а ограничиться кассовыми чеками п. Действуя без доверенности, сотрудник организации выступает как обычный человек, приобретающий вещи для личного использования.

Поэтому продавец не обязан выписывать ему счет-фактуру. Но если сотрудник предъявит доверенность от организации, поставщик должен будет выставить счет-фактуру. В этом случае сотрудник станет действовать от имени организации, и у продавца появится обязанность выписать требуемый документ п. Указать в нем необходимую сумму, а также на какие цели она будет потрачена. Руководитель организации должен сделать на заявлении надпись о том, какую сумму и на какой срок нужно выдать по этому заявлению.

На оборотной стороне он должен отразить все расходы, произведенные им. Полученные оправдательные документы сотрудник прикладывает к авансовому отчету и нумерует в порядке их записи в отчете.

Она нужна для подтверждения, что отчет принят к проверке. А проверка заключается в следующем. Во-первых, проконтролируйте целевое расходование денег. Для этого посмотрите, на какие цели сотрудник получил деньги от организации. Эти данные указаны в документе, который послужил основанием для выдачи подотчетных сумм. Затем сравните цель с результатом согласно документам, которые сотрудник приложил к своему отчету. Если они совпадают, значит, деньги использованы по целевому назначению.

Во-вторых, убедитесь в наличии оправдательных документов, которые подтверждают расходы, а также проверьте правильность их оформления и подсчет сумм. Если сотрудник расплатился наличными, подтверждением расходов могут быть кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру или бланк строгой отчетности.

Суммы, израсходованные сотрудником согласно отчету, должны соответствовать суммам, указанным в платежных документах. Но для этого нужно самостоятельно оформить дополнительный документ, подтверждающий поступление ценностей см. Необходимость составления такого документа объясняется тем, что кассовый чек подтверждает только сумму, которую израсходовал сотрудник. На его основании нельзя принять приобретенные через сотрудника ценности к учету. Кассовый чек не содержит такого обязательного реквизита первичного документа, как подписи ответственных лиц ч.

Утверждение авансового отчета Проверенный авансовый отчет утверждает руководитель организации или уполномоченный сотрудник например, руководитель подразделения.

Выбрать один из вариантов оформления данной операции. Первый — выплатить деньги на основании приказа или распоряжения руководителя. Поэтому материал актуален для вас в полной мере. Сотрудник для нужд фирмы купил товарно-материальные ценности, в то время как подотчетных средств ему на эти цели не выдавали.

Однако ценности нужные, и он уверен, что фирма данные траты ему возместит. Как бухгалтеру оформить такую операцию? Но такая операция ничего общего с подотчетом не имеет. И перерасхода тут нет. Ведь заранее деньги не выдавались, а подотчетное лицо должно отчитываться именно по полученным деньгам, а не по самостоятельно произведенным покупкам, которые неизвестно, имеют ли какое-то отношение к деятельности фирмы подробнее об этом — во врезке ниже.

Соответственно об обычном подотчете здесь речи не идет, а деньги нужно выплачивать по другим основаниям. Возможные способы оформления мы представили в таблице ниже. И вы можете возместить расходы сотруднику только в том случае, если их одобрит руководитель п. Если же директор посчитает нецелесообразным компенсировать траты работника, то выплачивать деньги нет оснований. Суть вопроса Если сотрудник предварительно не получал денежного аванса, истраченные им деньги нельзя проводить как перерасход по авансовому отчету.

А у вас не будет проблем со списанием затрат. С этим согласны и специалисты см. Теперь что касается НДФЛ. Кроме того, по таким документам у вашей фирмы могут возникнуть сложности с признанием затрат. Об этом — чуть ниже. А пока вернемся к компенсации на основании приказа руководителя — его можно оформить в произвольной форме. Также не будет лишним и общий приказ по фирме, регламентирующий принципы возмещения затрат сотрудникам.

В нем прописывают возможность работников покупать материалы за свой счет, получая последующую компенсацию расходов, устанавливают порядок возмещения таких затрат. Можно зафиксировать и максимальную сумму покупок, которую сотрудник вправе осуществить за счет собственных средств. С данным приказом всех работников знакомят под роспись. Он позволит избежать ситуаций, когда работники приобретают ненужные для компании ценности. Образец такого приказа мы привели на странице Подобное согласие должно быть подтверждено соответствующим приказом или распоряжением.

Вам потребуется составить письменный договор купли-продажи или закупочный акт. Организация же при покупке материалов у физлица не является налоговым агентом письмо Минфина России от Поэтому удерживать НДФЛ при выплате дохода сотруднику ей не нужно.

При этом полученный доход ему можно уменьшить на сумму расходов, связаных с покупкой этих ценностей подп. То есть фактически налог будет равен нулю. На заметку Организация не является налоговым агентом при покупке материалов у физлица.

Сотрудник рассчитывает налог самостоятельно п. Сразу после оплаты ценностей по договору вы сможете их списать. Документальным подтверждением затрат будет договор купли-продажи или закупочный акт. Подсказки от сайта e. Подборка статей по теме расскажет вам, какие реквизиты нужно включить в контракт. А также познакомит вас с основными нюансами налогового учета по сделке.

Нужно ли для их подтверждения оформлять авансовый отчет? Так как по общему правилу этот документ составляют только в том случае, когда работники предварительно получили деньги под отчет. То есть авансовый отчет нужен для того, чтобы показать, на что израсходованы средства компании п. Получите бесплатную консультацию прямо сейчас: звонок бесплатный Конец года: что нужно сделать бухгалтеру? Рада всех приветствовать! Да, сегодня мы будем беседовать о подотчетниках.

Это частный, но, как правило, самый частый случай подотчетных расчетов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подотчет. Вывод наличных из ООО под отчет

Порядок списания дебиторской и кредиторской задолженности всегда вызывает множество вопросов даже у бухгалтеров с отличным послужным. Когда выполняются оба условия, деньги под отчет выдавать нельзя. заполнены правильно, а подпись соответствует образцу. На счете.

Ведь такая карточка позволяет осуществлять необходимые операции более удобным способом — тратить меньше времени и обходиться без составления определенных документов. Что такое КПК и как учитывается приобретение с ее помощью товаров работ, услуг — об этом поговорим во вступительной статье сегодняшнего тематического номера. Перед тем, как непосредственно перейти к учету приобретений с использованием КПК, давайте разберемся, что это такое. Интересные публикации: Как учесть канцтовары на предприятии http: Белова Наталья, налоговый эксперт Бумага, ручки, карандаши, скрепки, степлеры, дыроколы, бланки, папки, ежедневники — все эти канцелярские мелочи каждое предприятие ежедневно использует в своей деятельности. Благо приобрести их можно в любой торговой точке — в магазине, киоске, на рынке, в интернет-магазине. Причем на любой вкус и кошелек. Сумма авансового отчета За гостиницу платил работодатель: Двоих сотрудников направили в командировку. Оплата за проживание в гостинице производилась работодателем по безналичному расчету. Гостиница выставила счет за номер с указанием ФИО проживающих. Каким образом "закрыть" авансовые отчеты? Можно ли учесть при налогообложении прибыли расходы на проживание в гостинице на основании счета, распечатанного на принтере? В соответствии со ст.

Однако из содержания этого документа все же можно делать определенные выводы относительно того, что при работе с наличными входит в обязанности бухгалтера предприятия, а какие функции возложены на кассира.

Авансовый отчет - как заполнить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 Опубликовано 22. Для кого-то эта операция уже привычная и рутинная, а кто-то только начинает разбираться с особенностями данного документа.

Счет 71 - Расчеты с подотчетными лицами

Как правильно обнулить долг по подотчетным суммам сотрудника Важно Порядок расчетов с подотчетными лицами. Способ выдачи средств регулирует директор в каждом конкретном случае. Сотрудник предоставляет в бухгалтерию документы, подтверждающие расходы. В независимости от способа получения, остаток возвращается наличными в кассу. Если сотрудник после командировки часть средств возвращает в кассу, то оформляется ПКО. Рассмотрим, как оформляется выдача в подотчет.

Деньги под отчет: пошаговый алгоритм

К счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" могут открываться следующие субсчета: 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию"; 76-2 "Расчеты по претензиям"; 76-3 "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"; 76-4 "Расчеты по депонированным суммам"; 76-5 "Расчеты с квартиросъемщиками"; 76-6 "Расчеты с родителями за содержание их детей в детских учреждениях"; 76-7 "Расчеты с гражданами за принятые от них продукцию, скот и птицу для продажи"; 76-8 "Расчеты по лизинговым и арендным обязательствам"; 76-9 "Расчеты по прочим операциям". На счете 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию" отражаются расчеты по страхованию имущества и персонала кроме расчетов по социальному страхованию и обязательному медицинскому страхованию организации, в котором организация выступает страхователем. Исчисленные суммы страховых платежей отражаются по кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в корреспонденции со счетами учета затрат на производство расходов на продажу или других источников страховых платежей. Перечисление сумм страховых платежей страховым организациям отражается по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в корреспонденции со счетами учета денежных средств. В дебет счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" списываются потери по страховым случаям уничтожение и порча производственных запасов, готовых изделий и других материальных ценностей и т. По дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" также отражается сумма страхового возмещения, причитающаяся по договору страхования работника организации в корреспонденции со счетом 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям". Суммы страховых возмещений, полученных организацией от страховых организаций в соответствии с договорами страхования, отражаются по дебету счета 51 "Расчетные счета" или 52 "Валютные счета" и кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". Не компенсируемые страховыми возмещениями потери от страховых случаев списываются с кредита счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" на счет 99 "Прибыли и убытки".

.

.

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как закрыть ИП: быстрая инструкция
Похожие публикации