Аренда автомобиля с экипажем бензин

Аренда автомобиля с экипажем бензин Учет бензина при аренде с экипажем Основанием для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника является приказ руководителя или трудовой коллективный договор, в котором предусматриваются размеры такой компенсации. Для получения денег сотрудник должен представить в бухгалтерию копию технического паспорта личного автомобиля, заверенную в установленном порядке. Расходы на компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях могут учитываться в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, только в пределах норм, установленных Постановлением Правительства РФ от Такое подтверждение необходимо для того, чтобы организация могла:. Более того, поскольку в размерах вышеуказанных компенсаций, установленных законодательством, учтено возмещение затрат, возникающих в процессе эксплуатации автомобиля износ, ГСМ, ремонт , стоимость ГСМ, возмещаемая организацией сотрудникам, использующим личный автотранспорт в служебных целях, не может быть повторно включена в состав расходов письмо Минфина России от Средства на приобретение бензина организация выдает таким сотрудникам под отчет по РКО. В течение трех рабочих дней со дня окончания срока, на который были выданы подотчетные суммы, сотрудник обязан отчитаться о расходах п.

Списание ГСМ: нормы расхода, оформление и отражение в учете Для документального подтверждения расходов на аренду необходимы документы, оформленные в соответствии с требованиями законодательства РФ, в том числе заключенный договор аренды субаренды , документы, подтверждающие оплату арендных платежей, акт приемки-передачи арендованного имущества. При этом ежемесячного заключения актов оказанных услуг по договору аренды субаренды для целей документального подтверждения расходов в виде арендных платежей для целей налогообложения прибыли не требуется, если иное не предусмотрено договором смотрите, например, письма Минфина России от 15. По договору аренды транспортного средства с экипажем, заключенным с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, расходы в виде платы за услуги по управлению транспортным средством в соответствии с п. Согласно разъяснениям Минфина России для подтверждения расходов в виде платы за услуги по управлению транспортным средством необходимо наличие документов, подтверждающих факт оказания таких услуг налогоплательщику, - таким документом может быть, например, акт приема-передачи услуг письмо Минфина России от 01.

Учет бензина при аренде с экипажем

Возмещение работнику расходов на бензин для личного авто, используемого в служебных целях, может уменьшать вашу прибыль Чтобы сотрудник мог получить компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях 2019 гг.

Во избежание возникновения спорных ситуаций пополучению права на компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях 2019 рекомендуем согласие работодателя оформить в письменной форме, к примеру — в виде соглашения.

Следите, чтобы работник предоставлял вам полную информацию о маршруте движения по служебным делам на его автомобиле. Если, предположим, в путевом листе не будет сведений о конкретном пункте следования автомобиля, то даже суд может признать, что такие путевые листы не подтверждают служебный характер поездок и поэтому не могут быть основанием для признания затрат в расходах, уменьшающих налог на прибыл ь Постановление АС МО от 08. От налога ее освобождает пункт 3 статьи 217 НК РФ. Причем НДФЛ не надо удерживать даже с той суммы, которая превышает норматив по прибыли.

Главное указать нужную величину в допсоглашении к трудовому договору письма Минфина России от 27 августа 2013 г. Личный автомобиль используется в производственных целях: как учесть топливо Обратите внимание: когда путевые листы выдаются на неделю или смену продолжительностью в несколько дней, и последнее число месяца приходится на середину недели или смены, придется выписать два путевых листа.

В одном отразить поездки с начала недели смены и до конца месяца, в другом — с начала месяца и до конца недели смены. Это позволит бухгалтеру разнести затраты по месяцам. Компенсация ГСМ Покрытие расходов сотрудника на использование личной собственности в рабочем процессе происходит с периодичностью, указанной в соглашении, подписанном обеими сторонами. Чаще всего — один раз в месяц. Во время отпуска, больничного, командировки возмещение не предусмотрено. Возмещение расходов на бензин директору 2.

Там тоже без скандалов и выяснений не обойдётся. Для налогов доходом может посчитаться всё, причём в обоих вариантах.

Как оформить компенсацию за использование личного транспорта работнику Характеристики транспортного средства тип ТС легковой, грузовой , марка, год выпуска, регистрационный знак, рабочий объем двигателя и другие существенные характеристики ; Размер компенсации; Расходы, которые подлежат возмещению, их размер или порядок расчета и порядок подтверждения; Порядок и сроки выплаты компенсации и сумм возмещения расходов. Компенсации за применение личного транспорта в служебных целях: оформление, учет, налоги 2 копия свидетельства о регистрации транспортного средства, так как компенсация положена лишь за использование личного имущества работника.

А вот можно ли выплачивать компенсацию работнику, который управляет автомобилем на основании доверенности, вопрос спорный. Есть письма контролирующих органов, как разрешающие Письмо Минфина России от 27.

Москве от 18. В законодательстве не прописаны конкретные суммы, поэтому мера возмещения затрат за пользование собственным автомобилем устанавливается в каждой организации. Минфин ограничил компенсацию топлива за использование личного транспорта в служебных целях На возмещение горюче-смазочных материалов работникам, которые используют принадлежащие им автомобили в служебных целях, организация может потратить не более 1,5 тысяч рублей в месяц.

Минфин напомнил о дифференцировании этой суммы в зависимости от типа используемого транспортного средства и об экономической обоснованности таких расходов.

Во —вторых можно составить договор аренды, согласно которого организация арендует у работника его авто. В-третьих, подпишите договор на разовое оказание услуг по перевозке, если эта услуга не будет носить постоянный характер. Возмещение расходов на бензин директору Возмещаемые же работнику расходы на запчасти, ремонт, техобслуживание, страхование, уплату транспортного налога и прохождение обязательного техосмотра будут являться его доходом в натуральной форме.

Как оформить компенсацию директору затрат на ГСМ От НДФЛ освобождены все виды компенсационных выплат в пределах норм , установленных в соответствии с законодательством и связанных с исполнением трудовых обязанностей п. Главой 23 Налогового кодекса РФ нормы компенсации за использование личного автомобиля сотрудника не установлены.

Поэтому в данной ситуации организации следует руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ. Возмещение расходов на бензин директору Есть другой вариант. Можно установить директору компенсацию за использование в служебных целях личного транспорта.

Но тогда в расходы можно списать только компенсацию в пределах норм. Для легковых автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб.

Как оформить и отразить в бухгалтерском учете компенсацию за использование личного автомобиля сотрудника Использовать личный автомобиль сотрудника можно не только на основании договора аренды транспортного средства, но и выплачивая специальную компенсацию. Такая возможность предусмотрена статьей 188 Трудового кодекса РФ. Кому положена компенсация Компенсацию за использование личного автомобиля выплатите тем сотрудникам, чья работа связана со служебными поездками.

Список таких сотрудников должен определить руководитель организации. А разъездной характер их работы должен быть зафиксирован в должностных инструкциях, трудовых договорах и т. Помимо компенсации за использование личного имущества, статья 188 Трудового кодекса РФ обязывает организацию возместить сотруднику расходы, связанные с его эксплуатацией. Порядок и размер возмещения этих расходов тоже можно установить в трудовом договоре дополнительном соглашении к нему.

Документальное оформление Выплату компенсации за использование личного автомобиля можно предусмотреть в специальном пункте трудового договора или в дополнительном соглашении к нему. При использовании сотрудником автомобиля в служебных целях ему выплачивается компенсация, а также возмещаются расходы, связанные с использованием данного имущества.

Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме. Об этом сказано в статье 188 Трудового кодекса РФ. Положения данной статьи не обязывают предусматривать выплату компенсации именно в трудовом договоре. Условие о выплате сотруднику компенсации за использование личного имущества не входит в перечень обязательных условий трудового договора ст. Таким образом, организация вправе предусмотреть выплату компенсации в приказе руководителя.

При этом подпись сотрудника об ознакомлении с приказом расценивается как письменное соглашение между сотрудником и организацией. Есть примеры судебных решений, подтверждающих такую точку зрения см.

Аналогичный вывод следует из письма Минфина России от 16 мая 2005 г. Ситуация: может ли директор от имени организации подписать приказ о выплате себе компенсации за использование своего личного автомобиля в производственных целях? Никаких препятствий для того, чтобы директор подписал такой приказ, нет. Помимо компенсации за использование личного имущества организация обязана возместить сотруднику расходы, связанные с его эксплуатацией.

Порядок и размер возмещения этих расходов можно определить в трудовом договоре дополнительном соглашении к нему. Это следует из положений статьи 188 Трудового кодекса РФ. При этом трудовой договор дополнительное соглашение к нему с директором должен подписать: председатель совета директоров или наблюдательного совета — от имени акционерного общества п.

Подписать трудовой договор дополнительное соглашение к нему может и человек, который будет наделен полномочиями подписывать подобные соглашения. Предоставить лицу такое право можно, выдав ему соответствующую доверенность. Начисление компенсации Компенсацию начисляйте ежемесячно в твердой сумме независимо от количества календарных дней в месяце. За время, когда сотрудник находился в отпуске, командировке или болел, компенсацию не выплачивайте.

Чтобы обосновать начисление компенсации, потребуйте от сотрудника: копию технического паспорта автомобиля свидетельства о регистрации автомобиля ; копию доверенности если сотрудник управляет автомобилем по доверенности. Такие выводы следуют из писем Минфина России от 13 апреля 2007 г.

Путевые листы Ситуация: нужно ли для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника потребовать от него предъявить путевые листы? По общему правилу путевой лист легкового автомобиля является первичным документом по учету работы автотранспорта и основанием для начисления зарплаты водителю раздел 2 указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 28 ноября 1997 г.

Основанием для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника является приказ руководителя, в котором предусматриваются размеры такой компенсации письмо Минфина России от 5 декабря 2012 г.

Для получения денег сотрудник должен представить в бухгалтерию копию технического паспорта личного автомобиля, заверенную в установленном порядке. При этом представители контролирующих ведомств считают, что путевые листы нужны для подтверждения фактического использования личного автомобиля для служебных поездок и обоснованности понесенных расходов. Такое подтверждение необходимо для того, чтобы организация могла: Аналогичные выводы следуют, в частности, из писем Минфина России от 23 сентября 2013 г.

Москве от 4 марта 2011 г. Некоторые суды придерживаются аналогичной позиции см. Совет: есть аргументы, позволяющие не оформлять путевые листы для целей налогообложения. Нормы Налогового кодекса РФ не содержат требований об обязательном оформлении путевых листов. Чтобы организация могла не удерживать НДФЛ с суммы компенсации, а также учесть эту выплату при расчете налога на прибыль единого налога при упрощенке , необходимы документы: подтверждающие необходимость автомобиля для служебных поездок сотрудника; свидетельствующие о принадлежности автомобиля данному сотруднику; обосновывающие расчет суммы компенсации; подтверждающие фактическое использование автомобиля в интересах организации и осуществление расходов.

Следовательно, подтвердить компенсацию и обосновать ее сумму можно иными документами приказ руководителя, заверенная копия техпаспорта автомобиля, должностные инструкции сотрудников. Данный подход подтверждается арбитражной практикой см. Таким образом, при отсутствии путевых листов организация может рассчитывать на поддержку в арбитражном суде.

Если же вы хотите избежать претензий со стороны проверяющих, путевые листы лучше оформить. В зависимости от того, в каком подразделении работает сотрудник и какие функции он выполняет, делайте запись: Дебет 20 23, 25, 26, 29, 44. Кредит 73 — начислена компенсация за использование личного автомобиля сотрудника возмещены расходы, связанные с эксплуатацией личного автомобиля сотрудника. Кондратьеву была назначена компенсация за использование личного легкового автомобиля для служебных поездок.

Условия эксплуатации автомобиля оговорены в дополнительном соглашении к трудовому договору с Кондратьевым. Объем двигателя автомобиля составляет 1500 куб. Сумма компенсации — 1200 руб. Компенсация выплачивается начиная с 1 июля. В июле 23 рабочих дня. С 9 по 13 июля включительно Кондратьев болел. Поэтому компенсация ему положена за 18 рабочих дней. Сумма компенсации составляет: 1200 руб. Аренда автомобиля или компенсация за использование автомобиля у сотрудника В своей практике работодатели берут в аренду автомобиль у своих сотрудников, так как для них такой подход выгоднее, чем покупка нового авто.

Законом предусмотрено, что за использование транспортных средств физических лиц в рабочих целях полагается компенсация. Это возмещение заключается в выплате средств за износ, топливо парковку. Как оформить аренду автомобиля своего сотрудника? Мы рассмотрим самые распространенные способы оформления сделки.

Также необходимо будет затронуть тему НДФЛ, ведь доходы граждан облагаются налогом. Какой же способ окажется наиболее предпочтительным и наименее затратным для сторон, попробуем разобраться. Законодательное подтверждение Ст. ГК закрепляет условия договора аренды транспортных средств. Способы, посредством которых может быть арендовано авто у сотрудника Работником может быть предоставлено авто для выполнения задач работодателя на таких основаниях: ссуда; компенсация за износ личного авто; аренда.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Аренда автомобиля с экипажем в 1С Бухгалтерия 8

Аренда автомобиля с экипажем: расходы на бензин. Чтобы списывать бензин, оформляйте путевые листы (письмо Минфина от В бухгалтерском учете. — ГК – без экипажа. Аренда автомобиля или компенсация.

В соглашении нужно прописать такие технические характеристики, чтобы можно было точно определить, какой именно автомобиль взят в аренду. Только в этом случае договор аренды считается заключенным. Об этом сказано в п. В договоре аренды транспортного средства можно предусмотреть его выкуп. Акт оказанных услуг по аренде автомобиля нужно составлять, только если это предусмотрено договором аренды. Периодичность составления тоже прописывают в договоре ежемесячно, ежеквартально. В бухучете стоимость арендованного автомобиля отражается на забалансовом счете в оценке, принятой в договоре. Амортизация на автомобиль, который не числится на балансе, не начисляется. Налогообложение При расчете налога на прибыль расходы, связанные с арендой автомобиля в том числе сотрудника , можно учесть в сумме фактических затрат пп. При этом организация также вправе учесть в составе расходов: затраты на ГСМ пп. Документальным подтверждением расходов в виде арендной платы по договору аренды транспортного средства с экипажем являются договор аренды, акты приемки оказанных услуг в рамках заключенного договора аренды и иные документы, подтверждающие использование арендованного транспортного средства в производственной деятельности организации-арендатора Письмо УФНС России по г. Москве от 30 апреля 2008 г. К таким документам, например, относятся: приказ руководителя организации о закреплении арендованных автомобилей за сотрудниками; заявки на использование арендованных автомобилей; копии путевых листов, позволяющих определить регулярность использования, а также маршрут движения арендованных автомобилей и время их использования. Транспортный налог и налог на имущество за арендованное транспортное средство не платится платит собственник имущества.

Возмещение работнику расходов на бензин для личного авто, используемого в служебных целях, может уменьшать вашу прибыль Чтобы сотрудник мог получить компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях 2019 гг.

Крупные объекты чаще всего берутся в аренду вместо приобретения, потому что в другом случае понадобится заполнять отдельные налоговые формы и оплачивать налоги на имущество, а это дополнительные траты и увеличенный документооборот. В арендованное имущество также входят автомобили, которые использует компания.

Как оформить компенсацию за бензин сотрудникам без аренды транспортного средства

Генеральный директор использует личный автомобиль для работы. Он планирует приобрести топливные карты и оплачивать бензин за счет компании. Нужны ли будут в данном случае путевые листы? Как это отражается в бухгалтерском и налоговом учете? Организация находится на ОСНО. Рассмотрим каждый из вариантов применительно к рассматриваемой ситуации.

Все про учет арендованных авто: от налогов до первички и проводок

На дату приобретения топлива и возврата автомобиля арендодателю 10 Получен бензин в счет возврата имущественного займа 19 Отражен НДС, указанный арендатором в счете-фактуре 68 Отражен налоговый вычет по НДС, предъявленному арендатором при наличии у арендодателя права на вычет Налоговый учет НДС при предоставлении займа По операциям, связанным с предоставлением товарного займа, заимодавец должен уплачивать НДС. Дело в том, что предметом займа в таком случае являются вещи, определенные родовыми признаками. При этом имущество, передаваемое по договору, переходит в собственность заемщика п. Значит, при передаче заемщику имущества происходит его реализация, которая облагается НДС п. Моментом определения налоговой базы является день передачи отгрузки имущества заемщику пп. Налог на прибыль при предоставлении займа Стоимость имущества, передаваемого по договору займа, в расходы заимодавца не включается п. Налог на прибыль при возврате арендатором бензина и автомобиля Стоимость имущества, полученного в счет погашения займа, не относится к доходам заимодавца пп. Даже если у вас есть счет-фактура от арендодателя на бензин в баке переданного автомобиля, принять к вычету НДС вы не сможете. Ведь вычеты применяются в отношении предъявленного налога. А в случае безвозмездной реализации передающая сторона не предъявляет НДС получателю имущества.

.

.

Расходы на аренду автомобиля

.

Аренда автомобиля с экипажем: как списать расходы

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Аренда автомобиля у физического лица. Учет и налоги при аренде автомобиля
Похожие публикации